iDeCoとは
個人型確定拠出年金「iDeCo（イデコ）」とは、自分で作る年金制度のことです。
加入者が毎月一定の金額を積み立て（掛金を拠出するといいます）、あらかじめ用意された定期預金・保険・投資信託といった金融商品で自ら運用し、60歳以降に年金または一時金で受け取ります。
iDecoの特徴
- 毎月掛け金を算出して積み立てる退職金制度のようなもの（掛け金は5,000円から）
- 加入者自身で、運用商品を選択する（定期預金・保険・投資信託）
- 受取金額は、運用成績によって変動する
- 原則60歳で受給権を取得して、年金または一時金で受け取る
メリット
- 積立・拠出時
- 所得税が非課税
- 住民税が非課税
- 運用時
- 運用して得た利益が非課税（通常は20.315%の税金）
- 受給時
- 低税率（一時金受取であれば退職所得、年金受取であれば公的年金控除）
ポイント
所得にもよりますが、所得税20%・住民税10%とした場合、合計で所得の30%を税金で支払っていることになります。
iDeCoの掛金は全額所得控除となるため、年間30万円（2.5万円/月）積み立てた場合には、9万円/年（30万円/月 x 30%）を節税できます。
デメリット
- 毎月数百円のコストがかかる（口座維持手数料、収納手数料等）
- 中途の引出しは原則不可（60歳まで受け取れない）
- 掛金の停止ができない（最低月額5,000円、年一回のみ変更可能）
- 加入期間が10年未満の場合、受給が最長65歳までスライド
- 運用に失敗すると、受取額が積立額を下回る可能性がある
注意ポイント
60歳まで受取りができないこと、受取額が積立額を下回る可能性があることは、きちんと認識しておきましょう。
iDeCoをはじめるには
iDeCoを取り扱っている銀行などの金融機関で開設することができます。
手数料が低く便利なので、ネット証券で開設することが便利です。SBI証券は業界最大手で、私自身もiDeCoを開設しています。