NISAの仕組みやメリットとデメリットをわかりやすく解説！

NISA(ニーサ)の仕組みやメリット・デメリットをわかりやすく解説します。

まずNISAとは、「Nippon Individual Savings Account」の略です。詳しくは金融庁のホームページにまとめられています。

通常、株の取引では、配当利益や売却の譲渡益に対して20%の税金がかかります。

NISA枠で購入した株に対しては、この20%の税金がかからないメリットがあります。（つみたてNISAでは120万円、一般NISAでは40万円分の購入に対して税金がかかりません）

NISAの仕組み

NISAについては、金融庁のホームページにまとめられています。

NISについてまとめると以下になります。

「年間120万円のNISA枠があり、売却益と配当金が5年間非課税となる」がポイントです。

年間120万円までしか投資できないという上限があるため、短期売買では大きな利益を出しづらく、非課税の恩恵は小さくなります。

反対に、中長期投資の場合、時間をかけて資産を育てられるので、短期売買よりも資産を膨らませられる可能性が大きくなります。利益が大きくなればなるほど、非課税の恩恵は大きくなるので、中長期投資との相性が良いです。

NISAがお得とはどういうことか

ここまでの話で、利益に対して非課税となるからお得であると解説しました。ここで例を参考に、どのようにお得になるかを見ていきます。

例）NISA枠で100万円の株を購入した場合

3年後に300万円になって売却した場合、売却益は200万円です。

通常この200万円に対して20%の税金がかかるので、その40万円が節税となり税金がかからなくなります。

通常そこまで利益を出すことは難しいので、現実的に120万円で売却した場合で考えると、20万円が売却益となるため、4万円が節税となります。

つまり、NISAで節税効果が大きいのはリターンが大きいときになります。

そのため、NISAでは中長期投資で利益を大きく増やす投資と、相性が良いとされています。

NISAのデメリット

利益を出さないとメリットを享受できない

NISAは利益に対して、非課税となるメリットがあります。

しかし投資をする以上、損失を発生させる可能性があります。この場合には利益がないため、NISAの非課税となるメリットを享受できません。

さらに次で示した「損益通算できない」デメリットもあるため注意が必要です。

NISAの株式投資は、金融商品の中からの投資判断が必要となるので、プロ向きかもしれません。

投資初心者でNISAを始める場合はNISAでなく、つみたてNISAがおすすめです。長期で複利で増やしていくためリスクが小さいです。

損益通算できない

NISAで20万円の損失を出して、通常の株で20万円の利益を出したとします。

NISAの損失と、通常の株は損益通算できません。この場合、通常の株の利益20万円に対して20%の、4万円の税金がかかってしまいます。

このように、NISAでマイナスとなっても他の株との損益通算ができない制度になっているため、注意が必要です。

NISAのまとめ

NISAの仕組みや、メリット・デメリットを解説しました。

NISAのメリットは、配当金や売買益に対しての利益が非課税となり、株式を購入できることです。

しかしその利益がないと恩恵はなく、さらに通常の株式取引も行っていた場合には損益通算できないといったデメリットもあります。